đŸ‡©đŸ‡Ș Welche Umsatzsteuer gilt wofĂŒr?

  • Aktualisiert

Bitte erkundige dich bei deinem Steuerberater, fĂŒr welche Produkte welcher Steuersatz erhoben werden muss. Diese Liste stellt nur einen Auszug dar und kann nicht alle Ausnahmen behandeln! 

Umsatzsteuer wird auf UmsÀtze erhoben, die ein Unternehmer im Inland im Rahmen seines Unternehmens erzielt. In erster Linie sind hier UmsÀtze aus Warenlieferungen oder sonstigen Leistungen, also z. B. Dienstleistungen, gemeint.

Der Steuersatz betrĂ€gt in Deutschland seit dem 1. Januar 2007 19 %, fĂŒr bestimmte UmsĂ€tze nur 7 %. 

Seit dem 01.01.2024 gilt in Gastronomiebetrieben in Deutschland fĂŒr "Speisen"-Produkte statt dem ermĂ€ĂŸigten Steuersatz wieder der Standard-Steuersatz.

In enforePOS wird der Steuersatz an deinen Produkten und Dienstleistungen ĂŒber die Zuweisung von SteuerschlĂŒsseln verwaltet. Die Zuordnung des spezifischen Steuersatzes zu einem SteuerschlĂŒssel wird zentral in der enforeCloud organisiert.

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Standardsteuer

Der Standardsteuersatz betrÀgt in Deutschland seit dem 1. Januar 2007 19 %. Lieferungen und Leistungen, die diesem Steuersatz unterliegen, sind zum Beispiel:

  • GetrĂ€nke (Ausnahme: Mineralwasser und Milch, s. u.)
  • Speisen, die im Restaurant verzehrt werden
  • Speisen an Imbissbuden mit Verzehrvorrichtung (z. B. SitzplĂ€tze, Stehtische)
  • Bekleidung
  • Hardware
  • Friseurleistungen
  • Catering-Leistungen

    Achtung! Hier gibt es Ausnahmen.

  • Elektronisch erbrachte Dienstleistungen, wie Streaming-Angebote, kostenpflichtige Mitgliederportale, Datenbanken mit Filmen, Bildern oder Musik sowie E-Books und sonstige digitale Produkte

    Achtung! Der Steuersatz richtet sich hier nach dem Land, in das die Leistung verkauft wird.

Keine Steuer

In Deutschland gibt es einige wenige Gebiete, in denen keine Umsatzsteuer erhoben wird, z. B. auf Helgoland und in FreihĂ€fen. Auch bei GemeinnĂŒtzigkeit und bei Anwendung der Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) kann es sein, dass keine Umsatzsteuer erhoben wird.

Bitte erkundige dich bei deinem Steuerberater, ob die Kleinunternehmerregelung fĂŒr dich gilt.

Reduzierte Steuer

FĂŒr bestimmte Lieferungen und Leistungen ermĂ€ĂŸigt sich der allgemeine Steuersatz gemĂ€ĂŸ § 12 Abs. 2 UStG in Deutschland auf derzeit 7%. Lieferungen und Leistungen, die dem ermĂ€ĂŸigten Steuersatz unterliegen, sind zum Beispiel:

  • Lebensmittel
  • Mineralwasser
  • Milch
  • BĂŒcher
  • Zeitungen
  • KunstgegenstĂ€nde
  • HotelĂŒbernachtungen
  • Erbringung einer Beförderungsleistung im Personenverkehr
  • Vermietung von Wohn- und SchlafrĂ€umen
  • Leistungen von Zahntechnikern
  • OrthopĂ€dische Hilfsmittel und KörperersatzstĂŒcke

Reduzierte Steuer (außer Haus)

Insbesondere bei Speisen wird in Deutschland beim Steuersatz unterschieden, ob die Waren im Haus oder außer Haus verzehrt werden. Beim Außer-Haus-Verkauf gilt der reduzierte Steuersatz.

  • Speisen, die mitgenommen werden
  • Speisen an Imbissbuden ohne Verzehrvorrichtung

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