Welche Umsatzsteuer gilt wofür?

Umsatzsteuer wird auf Umsätze erhoben, die ein Unternehmer im Inland im Rahmen seines Unternehmens erzielt. In erster Linie sind hier Umsätze aus Warenlieferungen oder sonstigen Leistungen, also z. B. Dienstleistungen, gemeint.

Der Steuersatz beträgt in Deutschland seit dem 1. Januar 2007 19 %, für bestimmte Umsätze nur 7 %.

Bitte erkundige dich bei deinem Steuerberater, für welche Produkte welcher Steuersatz erhoben werden muss. Es gibt zahlreiche Ausnahmen. Die folgende Übersicht stellt nur einen kleinen Auszug dar und kann nicht alle Ausnahmen behandeln!

In enforePOS legst du den Steuersatz zusammen mit dem Preis in den Produkteigenschaften fest.

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Standardsteuer

Der Standardsteuersatz beträgt in Deutschland seit dem 1. Januar 2007 19 %. Lieferungen und Leistungen, die diesem Steuersatz unterliegen, sind zum Beispiel:

  • Getränke (Ausnahme: Mineralwasser und Milch, s. u.)
  • Speisen, die im Restaurant verzehrt werden
  • Speisen an Imbissbuden mit Verzehrvorrichtung (z. B. Sitzplätze, Stehtische)
  • Bekleidung
  • Hardware
  • Friseurleistungen
  • Catering-Leistungen (Achtung! Hier gibt es Ausnahmen.)
  • Elektronisch erbrachte Dienstleitungen, wie Streaming-Angebote, kostenpflichtige Mitgliederportale, Datenbanken mit Filmen, Bildern oder Musik sowie E-Books und sonstige digitale Produkte (Achtung! Der Steuersatz richtet sich hier nach dem Land, in das die Leistung verkauft wird!)

 

Keine Steuer

In Deutschland gibt es einige wenige Gebiete, in den keine Umsatzsteuer erhoben wird, z. B. auf Helgoland und in Freihäfen. Auch bei Gemeinnützigkeit und wenn die Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) angewendet wird kann es sein, dass keine Umsatzsteuer erhoben wird.  

Bitte erkundige dich bei deinem Steuerberater, ob die Kleinunternehmerregelung für dich gilt.

 

Reduzierte Steuer

Für bestimmte Lieferungen und Leistungen ermäßigt sich der allgemeine Steuersatz gemäß § 12 Abs. 2 UStG in Deutschland auf derzeit 7%. Lieferungen und Leistungen, die dem ermäßigten Steuersatz unterliegen, sind zum Beispiel:

  • Lebensmittel
  • Mineralwasser
  • Milch
  • Bücher
  • Zeitungen
  • Kunstgegenstände
  • Hotelübernachtungen
  • Erbringung einer Beförderungsleistung im Personenverkehr
  • Land- und forstwirtschaftliche Erzeugnisse/Futtermittel
  • Vermietung von Wohn- und Schlafräumen
  • Leistungen von Zahntechnikern
  • Orthopädische Hilfsmittel und Körperersatzstücke

 

Reduzierte Steuer (außer Haus)

Insbesondere bei Speisen wird in Deutschland beim Steuersatz unterschieden, ob die Waren im Haus oder außer Haus verzehrt werden. Beim Außer-Haus-Verkauf gilt der reduzierte Steuersatz.

  • Speisen, die mitgenommen werden
  • Speisen an Imbissbuden ohne Verzehrvorrichtung
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